وزارت امور اقتصادی و دارائی مکلف است صورتحساب عملکرد هر سال مالی را حداکثرتا پایان آذر ماه سال بعد طبق تقسیمات و عناوین درآمد و سایر منابع تامین اعتبار و اعتبارات مندرج در قانون بودجه سال مربوط تهیه و همراه با صورت گردش نقدی خزانه حاوی اطلاعات زیر :
الف - صورتحساب در یافتهای خزانه شامل :
1- موجودی اول سال خزانه
2- درآمدهای اول سال خزانه
3- سایر منابع تامین اعتبار
4- واریز پیش پرداختهای سالهای قبل
ب- صورتحساب پرداختهای خزانه شامل :
1- پرداختی از محل اعتبارات و سایر منابع تامین اعتبار منظور در قانون بودجه سال مربوط .
2- پیش پرداختها .
3- پیش پرداختهای سالهای قبل که به پای اعتبار
مصوب سال مالی منظور شده است .
4- موجودی آخر سال .
بطور همزمان یک نسخه به دیوان محاسبات کشور و یک نسخه به هیات وزیران تسلیم نماید